Vergi Uygulamaları

Vergi Uygulamaları Ders Kitabı Pdf e-kitap oku / indir

İçindekiler

Vergilendirme Sürecine Genel Bakış

VERGİ MÜKELLEFİ, VERGİ SORUMLUSU, KANUNİ TEMSİLCİ Vergi Mükellefi (Yükümlü) Vergi Ehliyeti Vekâlet Yoluyla Temsil Özel Sözleşmelerin Yükümlülüğe Etkisi Vergi Sorumlusu Ortaklaşa ve Zincirleme Sorumluluk Sorumluluk Örnekleri Kanuni Temsilci VERGİYİ DOĞURAN OLAY VERGİNİN TARHI Matrah Tarh Çeşitleri Beyana Dayalı Tarh İkmalen Tarh Re'sen Tarh İdarece Tarh VERGİNİN TEBLİĞİ Tebliğ Edilecek Belgeler Tebliğ Yapılacak Kişiler Tebliğ Usulleri Posta ile Tebliğ Görevliler Aracılığıyla Tebliğ Daire veya Komisyonda Tebliğ İlan Yoluyla Tebliğ VERGİNİN TAHAKKUKU VERGİ BORCUNUN ORTADAN KALKMASI Verginin Tahsili Terkin (Silinme) Zamanaşımı Tahakkuk Zamanaşımı Tahsil Zamanaşımı Özet Kendimizi Sınayalım Yaşamın İçinden Okuma Parçası Kendimizi Sınayalım Yanıt Anahtarı Sıra Sizde Yanıt Anahtarı Yararlanılan Kaynaklar

Serbest Çalışanların ve Ücret Geliri Sahiplerinin Vergilendirilmesi

TİCARİ KAZANÇLARDA VERGİLENDİRME Ticari Faaliyet Sınai Faaliyet Ticari Kazanç Sayılan Faaliyetler Ticari Kazancın Tespitinde Giderler İndirilecek Giderler İndirilemeyecek Giderler ZİRAİ KAZANÇLARDA VERGİLENDİRME Zirai Kazancın Tespitinde İndirilecek Giderler Hasılattan İndirilemeyecek Giderler Zirai Kazançlarda Vergi Kesintisi SERBEST MESLEK KAZANÇLARINDA VERGİLENDİRME Gerçek Usulde Serbest Meslek Kazançlarının Tespiti İndirlecek Giderler İndirilemeyecek Harcamalar Vergi Dışı Serbest Meslek Kazançları Muaflıklar İstisnalar ÜCRETLERDE VERGİLEME Ücretlerin Gerçek Usulde Vergilendirilmesi Ödenecek Verginin Hesaplanması Vergi Dışı Ücretler Sporcularda Vergi Kesintisi Lig Usulündeki Spor Dallarında Lig Usulüne Tabi Olmayan Spor Dallarında Milli Sporcularda At Yarışlarında ÖRNEK PROBLEMLER VE ÇÖZÜMLERİ Özet Kendimizi Sınayalım Yaşamın İçinden Okuma Parçası Kendimizi Sınayalım Yanıt Anahtarı Sıra Sizde Yanıt Anahtarı Yararlanılan Kaynaklar

Kira Gelirlerinde, Tasarruf Araçlarında Vergilendirme ve Gelir Vergisinde Beyan

KİRA GELİRLERİNİN VERGİLENDİRİLMESİ Gayrimenkul Sermaye İradı Sağlayan Mal ve Haklar Gayrimenkul Sermaye İradında Elde Etme Gayrimenkul Sermaye İradının Gerçek Usulde Tespiti Gayrimenkul Sermaye İradının Götürü Gider Usulünde Tespiti Konut İstisnası Kira Gelirlerinde Vergi Kesintisi TASARRUF ARAÇLARININ VERGİLENDİRİLMESİ Menkul Sermaye İradı Sayılan Gelirler Menkul Sermaye İratlarında Elde Etme Menkul Sermaye İratlarının Vergilendirilmesi GELİRİN BEYANI VE GELİR VERGİSİNİN TARHI Yıllık Beyannameye Dahil Edilmeyen Gelirler Tek İşverenden Alınan Ücretler Birden Fazla İşverenden Alınan Bazı Ücretler Stopaj Usulündeki Zirai Kazançlar İstisna Sınırları İçinde Kalan Gelirler Belirli Parasal Sınırı Aşmayan Bazı Gelirler Bireysel Emeklilik Şirketlerinin Yaptığı Bazı Ödemeler Kesintisi Yapılmış Menkul ve Gayrimenkul Sermaye İratları Vergi Matrahının Belirlenmesi Zararlar Özel Sigorta Primleri ve Bireysel Emeklilik Katkı Payları Sosyal Güvenlik Kurumu Primleri Bağış ve Yardımlar Sakatlık İndirimi Eğitim ve Sağlık Harcamaları Araştırma ve Geliştirme Harcamaları Gelir Vergisinin Tarhı Ödenecek Verginin Bulunması Yabancı Ülkelerde Ödenen Vergiler Geçici Vergi Kesinti Yoluyla Ödenen Vergiler Beyannamenin Verilmesi ve Ödeme ÖRNEK PROBLEMLER VE ÇÖZÜMLERİ Özet Kendimizi Sınayalım Yaşamın İçinden Okuma Parçası Kendimizi Sınayalım Yanıt Anahtarı Sıra Sizde Yanıt Anahtarı Yararlanılan Kaynaklar

Şirketlerin Vergilendirilmesi

GELİR VERGİSİ İLE KURUMLAR VERGİSİNİN KIYASLANMASI Kurumlar Vergisine Neden Gerek Olduğu Şirketleşmenin Avantajları KURUMLAR VERGİSİ MÜKELLEFLERİ Anonim Şirketler Hisseli Komandit Şirketler Limitet Şirketler Sermaye Şirketi Olarak Kabul Edilen Oluşumlar Yabancı Sermaye Şirketleri Fonlar Kooperatifler İktisadi Kamu Kuruluşları Dernek ve Vakıflara Ait İktisadi İşletmeler İş Ortaklıkları KURUMLAR VERGİSİNDE MÜKELLEFİYET Tam Mükellefiyet Dar Mükellefiyet KURUM KAZANCININ TESPİTİNDE GİDERLER Kanunen Kabul Edilen Giderler Menkul Kıymetlerin İhraç Giderleri Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Genel Kurul Toplantıları, Birleşme, Fesih ve Tasfiye Giderleri Komandite Ortağın Kâr Payı Katılım Bankalarının Ödedikleri Kâr Payları Sigorta Teknik İhtiyatları Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Özsermaye Üzerinden Ödenen veya Hesaplanan Faizler Örtülü Sermaye Üzerinden Ödenen veya Hesaplanan Faizler Transfer Fiyatlaması Yoluyla Dağıtılan Örtülü Kazançlar Yedek Akçeler Bazı Taşıtların Giderleri ve Amortismanları Her Türlü Para Cezaları Bazı Alacakların Gecikme Faizleri Menkul Kıymetlerin Satış Zararları Kurumla İlgili Kişilerin Suçlarından Doğan Tazminatlar Basın Tazminatları Alkol ve Tütün Ürünlerinin İlan ve Reklam Harcamaları KURUMLAR VERGİSİNDE ÖZELLİKLİ KONULAR Kontrol Edilen Yabancı Kurum Kazançları Kontrol Edilen Kurum Kazançlarının Eklenme Şartları Kontrol Edilen Kurum Kazançlarının Eklenmesi Bazı Muaflık ve İstisnalar Yapı Kooperatifi Muafiyeti İştirak Kazançları İstisnası Taşınmazlar ve İştirak Hisseleri Satış Kazancı İstisnası ÖRNEK PROBLEMLER VE ÇÖZÜMLERİ Özet Kendimizi Sınayalım Yaşamın İçinden Okuma Parçası Kendimizi Sınayalım Yanıt Anahtarı Sıra Sizde Yanıt Anahtarı Yararlanılan Kaynaklar

Katma Değer Vergisi

VERGİNİN KONUSU Ticari, Sınai, Zirai ve Serbest Meslek Faaliyeti Çerçevesinde Yapılan Teslim ve Hizmetler Mal ve Hizmet İthalatı Diğer Teslim ve Hizmetler VERGİNİN MÜKELLEFLERİ VERGİYİ DOĞURAN OLAY Mal Tesliminde Vergiyi Doğuran Olay Hizmetlerde Vergiyi Doğuran Olay İthalatta Vergiyi Doğuran Olay VERGİNİN MATRAHI VE ORANI KATMA DEĞER VERGİSİNDE İNDİRİM VE İADE Vergi İndirimi İndirilmeyecek Katma Değer Vergisi İndirilemeyecek KDV'nin Gider Yazılması Vergi İadesi İade Hakkının Mahsup Yoluyla Kullanılması BEYAN VE ÖDEME Verginin Beyanı Verginin Tarhı Verginin Ödenmesi KDV'DE VERGİ SORUMLULUĞU Sorumluk Hâlleri Mükelleflerin İkametgâh ve İşyeriyle Kanuni ve İş Merkezlerinin Türkiye'de Bulunmaması Belgesiz Mal Bulundurma veya Hizmet Satınalma Bakanlıkça Gerekli Görülen Hâller Vergi Sorumluluğunda Beyan ve Ödeme KDV'DE İSTİSNA VE MUAFİYETLER Muafiyetler Gerçek Usulde Gelir Vergisine Tabi Olmayanlar Türkiye'de İkamet Etmeyen Yolcular Kültür ve Eğitim Amaçlı Muafiyetler Sosyal Amaçlı Muafiyetler Kamu Kurumu Niteliğindeki Meslek Kuruluşları Muafiyeti Askerî Amaçlı Muafiyet İstisnalar İhracat İstisnası Diplomatik İstisna BM ve OECD'ye Yapılan Teslimler Deniz, Hava, Demiryolu Araçları İstisnası Maden Aramalarında İstisna Teşvikli Makine ve Teçhizat Teslimleri Liman ve Hava Meydanı İnşaatı ve Bağlantı Yolları Yapımı Savunma ve Güvenlik Amaçlı Araç Teslimleri Uluslararası Taşımacılık İstisnası İthalat İstisnası Hurda ve Atık Teslimleri Devir ve Bölünme İşlemleri BSMV Kapsamındaki İşlemler Değerli Maden ve Değerli Kâğıt Teslimleri ÖRNEK PROBLEMLER VE ÇÖZÜMLERİ Özet Kendimizi Sınayalım Yaşamın İçinden Okuma Parçası Kendimizi Sınayalım Yanıt Anahtarı Sıra Sizde Yanıt Anahtarı Yararlanılan Kaynaklar

Gayrimenkul Vergileri, Taşıtlarda ve Ölüm Hâlinde Vergileme

GAYRİMENKUL VERGİLERİ Emlak Vergisi Verginin Konusu ve Mükellefi Emlak Vergisinde Bildirim Vergi Matrahı ve Oranı Verginin Tarhı, Tahakkuku ve Ödenmesi Muaflık ve İstisnalar Gayrimenkul Satışında Vergileme Değer Artış Kazancı Elde Edilmesi Hali Ticari Kazanç Elde Edilmesi Hâli MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ Verginin Konusu ve Mükellefi Vergi Tarifesi ve Ödeme İndirimli Ödeme VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ Verginin Konusu ve Mükellefleri Muaflık ve İstisnalar Muaflıklar İstisnalar Beyanname Vergi Tarifesi, Tarhiyat ve Ödeme ÖRNEK PROBLEMLER VE ÇÖZÜMLERİ Özet Kendimizi Sınayalım Yaşamın İçinden Okuma Parçası Kendimizi Sınayalım Yanıt Anahtarı Sıra Sizde Yanıt Anahtarı Yararlanılan Kaynaklar

Vergi Suç ve Kabahatleri

VERGİ SUÇ VE KABAHATLERİNE DAİR GENEL BİLGİLER Kabahat ve Suç Ayrımı Ceza Ehliyeti Gerçek Kişiler Açısından Tüzel Kişiler Açısından VERGİ KABAHATLERİ VE YAPTIRIMLARI Vergi Ziyaı Kabahati Yaptırımı Ağırlaştıran Fiiller Yaptırımı Hafifleten Fiiller Vergi Ziyaı Suçunun Cezası Genel Usulsüzlük Genel Usulsüzlük Fiilleri Özel Usulsüzlük Kabahati ve Cezası Vergi Kabahatlerinde Tekerrür Vergi Kabahatlerinin Ortadan Kalkması Af Ölüm Terkin Yanılma Hataların Varlığı Cezalarda İndirim Mücbir Sebepler Zaman Aşımı Vazgeçme Pişmanlık VERGİ KABAHATLERİNDE UZLAŞMA Tarhiyat Öncesi Uzlaşma Tarhiyat Sonrası Uzlaşma Uzlaşma Görüşmelerinin Yapılamaması Uzlaşma Görüşmelerinin Yapılması Uzlaşmanın Kesinliği Uzlaşmanın Gerçekleşmediği Durumlarda Dava Açma VERGİ DAVALARI Davanın Açılacağı Yer Dava Açma Yetkisi Dava Açma Süreleri Sürelerle İlgili Genel Esaslar Dava Açma Süresinin Başlangıcı ve Hesaplanması Dava Dilekçesi Dilekçelerdeki Eksiklikler ve Sonuçları Dilekçenin Verileceği Yer Dosyanın Tekemmül Etmesi Davanın Görülmesi ve Karara Bağlanması Vergi Mahkemesi Kararlarına Karşı Kanun Yolları İtiraz Yolu Temyiz Yolu ADLİ VERGİ SUÇ VE CEZALARI Kaçakçılık Suçu Vergi Mahremiyetini İhlal Suçu Mükelleflerin Özel İşlerini Yapma Suçu Haysiyet ve Şerefe Tecavüz Suçu Ekim Sayım Beyanlarını Denetlememe Suçu ÖRNEK PROBLEMLER VE ÇÖZÜMLERİ Özet Kendimizi Sınayalım Yaşamın İçinden Okuma Parçası Kendimizi Sınayalım Yanıt Anahtarı Sıra Sizde Yanıt Anahtarı Yararlanılan Kaynaklar

Vergi Alacağının Takip ve Tahsili, Şahısların, Şirketlerin, Ortak ve Yöneticilerin Sorumluluğu

GECİKME ZAMMI UYGULAMASI Gecikme Zammının Hukuki Niteliği Gecikme Zammı ile Gecikme Faizi Arasındaki Farklar Gecikme Zammının Oranı ve Asgari Tutarı Gecikme Zammının Hesaplanması Gecikme Zammı Uygulama Süresi VERGİ ALACAĞININ KORUNMASI Teminat İsteme Teminat İsteme Nedenleri ve Yetkisi Teminat Olarak Kabul Edilen Değerler İhtiyati Haciz İhtiyati Haciz Sebepleri İhtiyati Haciz Süreci ve Sonuçları İhtiyati Hacze Karşı Dava Açılması İhtiyati Tahakkuk Rüçhan Hakkı Diğer Koruma Önlemleri VERGİ ALACAĞININ CEBREN TAHSİLİ Haciz Ödeme Emri Düzenlenmesi ve Tebliği Ödeme Emrine Karşı Dava Açılması Mal Bildiriminde Bulunma Haciz Uygulaması Aciz Hâli Teminatlı Alacakların Tahsili Teminatın Paraya Çevrilmesi Kefilin Takip Edilmesi İflas ŞAHISLARIN VE ŞİRKETLERİN VERGİ SORUMLULUĞU Mirasçıların Sorumluluğu Kefillerin Sorumluluğu Meslek Mensuplarının Sorumluluğu Vergi Kesenlerin Sorumluluğu İşi Devralanların Sorumluluğu ŞİRKET YÖNETİCİLERİ VE ORTAKLARININ VERGİ SORUMLULUĞU Şirket Yöneticilerinin Vergi Sorumluluğu Vergi Aslı Açısından Sorumluluk Vergi Cezası Açısından Sorumluluk Şirket Ortaklarının Vergi Sorumluluğu Özet Kendimizi Sınayalım Yaşamın İçinden Okuma Parçası Kendimizi Sınayalım Yanıt Anahtarı Sıra Sizde Yanıt Anahtarı Yararlanılan Kaynaklar Sözlük 

Konu: Vergi Uygulamaları, AÖF kitapları, Açık Öğretim kitapları, pdf e-kitap oku - indir, Metin Taş, Şükrü Kızılot, Mustafa Akkaya, Adnan Gerçek, M. Erkan Üyümez